С 2023 года рассчитывать пенсионные баллы будут по-новому
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С 2023 года рассчитывать пенсионные баллы будут по-новому». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый год, начиная с 2021-го, пенсионер может получить не более 10 пенсионных баллов. При этом максимальное количество – 10 баллов – дается за уплату взносов на обязательное пенсионное страхование с предельной суммы доходов.
Как определяется число баллов и их стоимость
То есть, работодатель уплачивает за работника 22% от его зарплаты в Пенсионный фонд. Затем этот взнос делится на 2 части:
- 6% идут на солидарную часть и не учитываются в сумме будущей пенсии;
- 16% идут на индивидуальный личный счет и пересчитываются в баллы.
А пересчитываются они пропорционально предельной сумме взносов и 10 баллам. Так, получить 10 баллов в 2022 году можно будет, если сделать за год взносов с суммы в 1 565 000 рублей:
- максимальная сумма взносов, которые будут учитываться на ИЛС – 250 400 рублей;
- зарплата, которая дает право на максимальное число баллов – 130 416,67 рублей.
Другими словами, за зарплаты в 130 тысяч рублей или в 150, 200 или 300 тысяч рублей работник получит одинаковые 10 пенсионных баллов. А вот если зарплата будет меньше 130 тысяч рублей, число баллов будет рассчитываться именно как пропорция. Примеры расчета:
- при зарплате в 30 000 рублей работнику за год начислят: (30 000 * 0,16 * 12 / 250 400) * 10 = 2,300 балла;
- при зарплате в 50 000 рублей работнику за год начислят: (50 000 * 0,16 * 12 / 250 400) * 10 = 3,834 балла;
- при зарплате в 100 000 рублей работнику за год начислят: (100 000 * 0,16 * 12 / 250 400) * 10 = 7,668 балла.
Взносы на всю зарплату свыше 130 416 рублей работодатель будет платить по ставке 10%, и они пойдут полностью на солидарную часть пенсии (то есть, не будут учитываться при расчете пенсии).
Однако есть еще одно нововведение. С апреля 2020 года предприятия малого и среднего бизнеса при соблюдении ряда условий могут платить страховые взносы в размере всего 15%. Схема такая:
- все доходы работника за месяц делятся на 2 части: МРОТ и все, что сверху;
- за МРОТ взносы идут по стандартной ставке (30%, из которых 22% – на ОПС, из которых 16% идут на индивидуальную часть);
- за все, что сверху МРОТ, ставка составляет 15%, из которых на ОПС идут 10%;
- все эти 10% идут на индивидуальную часть взноса;
- все взносы на сумму свыше предельной ставка будет также 10%, но она пойдет уже на солидарную часть, и в расчете пенсии не учитывается.
Разберем на примере. Если учесть, что по данным Минтруда МРОТ на 2022 год будет принят в размере 13 890 рублей, расчеты такие:
- при зарплате в 30 000 рублей работнику за год начислят: ((13 890 * 0,16 + (30 000 – 13 890) * 0,1) *12) / 250 400 * 10 = 1,837 балла;
- при зарплате в 50 000 рублей работнику за год начислят: ((13 890 * 0,16 + (50 000 – 13 890) * 0,1) * 12) / 250 400 * 10 = 2,796 балла;
- при зарплате в 100 000 рублей работнику за год начислят: ((13 890 * 0,16 + (100 000 – 13 890) * 0,1) * 12) / 250 400 * 10 = 5,192 балла.
Таким образом, работать на предприятии малого и среднего бизнеса с точки зрения будущей пенсии окажется не очень выгодно – хотя для работодателей такая новация будет кстати, и за счет этого они могут повысить зарплаты работникам.
Что касается индивидуальных предпринимателей, для них в 2021 году сохраняли прежний размер фиксированных взносов, в 2022-м они все же вырастут: ИП должны будут заплатить минимум 34 445 рублей на обязательное пенсионное страхование и минимум 8 766 рублей на медицинское страхование. Но если доходы ИП будут выше 300 тысяч рублей в год, за все, что сверху, предприниматель должен будет заплатить 1% взносов на ОПС.
Что такое пенсионные баллы (ИПК — индивидуальные пенсионные коэффициенты)
Когда-то, с 2002 по 2014 год, пенсия рассчитывалась предельно просто и понятно: все взносы россиян учитывались на специальных счетах и суммировались, а государство ежегодно прибавляло к ним определенный процент (т.е компенсировало инфляция — а это, на минуточку, обязательство правительства, согласно Конституции Российской Федерации). А на момент выхода на пенсию все условные деньги, накопленные на счете пенсионера, специалисты делили на количество месяцев продолжительности жизни (точнее, на так называемое “среднее время дожития”, как бы печально этот показатель не назывался):
- в 2002 году это было 144 месяца,
- в 2014 году — 228 месяцев.
Помимо того, что образовалось на пенсионном счету при разделении «накоплений» на период начала выплаты, пенсионер получал еще и фиксированную базовую часть пенсии — в 20й4 году она составляла 3910 рублей (сейчас сумма кажется маленькой, одна тогда это было не так — покупательская способность денег была куда выше).
Важно: это не накопительная пенсия, а обычная трудовая пенсия (которая впоследствии стала страховой). Эти деньги — пенсионный капитал — условно учитывались на счетах, тогда как в случае накопительной пенсии они были закреплены непосредственно за потенциальным пенсионером.
С 2015 года в системе произошли существенные изменения, а именно:
- вместо того, чтобы учитывать взносы в рублях, их решили переводить в специальные “пункты” (по аналогии с банками и магазинами, 1 “балл” = 1 рубль, 1 “купон” = 10 копеек и так далее);
- «стоимость» каждого балла зависит от размера страховых взносов и максимальной налоговой базы;
- максимум, который можно получить за 1 год официального трудоустройства — 10 баллов, но в первые 6 лет (до 2020 года) максимальное количество было ограничено, раньше 2020 года — 7,39 балла, в конце 2020 года — 9,57 балла, а теперь (в 2023 году) начисляются до 10 баллов каждые год;
- каждый год утверждается другая «величина» оценки, которая используется для преобразования ее в размер пенсии;
- основная часть сохранена, теперь это называется “фиксированный платеж”.
Другими словами, с 2015 года пенсионные взносы (т.е. 16% от ставки 22%) также учитываются на индивидуальном лицевом счете, но сразу же пересчитываются в баллы (они называются индивидуальными пенсионными коэффициентами, используется также аббревиатура ИПК).
Теоретически, система не изменилась: одни и те же взносы дают право держателю примерно на такое же повышение пенсии, но во время кризиса власти не увеличили стоимость так, как выросли цены, и в результате пенсионеры не получали часть своих денег. А такие действия напрямую запрещены Конституцией РФ — власти обязаны “подгонять” размеры пенсий под текущий уровень инфляции. В противном случае, пенсионеры трудились зря, и после выхода на пенсию они получают не “свои” деньги, а суммы, которые не хватает на набор продуктов и продовольственных товаров, необходимых для жизни.
Новая пенсионная формула
Общая сумма пенсии складывается из страховой пенсии и, если выбран соответствующий вариант пенсионного обеспечения в системе ОПС, накопительной пенсии. В 2022 году независимо от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан формируются пенсионные права только на страховую пенсию исходя из всей суммы начисленных страховых взносов.
Формула расчета страховой пенсии по старости:
СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ = СУММА ВАШИХ ПЕНСИОННЫХ БАЛЛОВ * СТОИМОСТЬ ПЕНСИОННОГО БАЛЛА в году назначения пенсии + ФИКСИРОВАННАЯ ВЫПЛАТА
или
СП = ИПК * СПК + ФВ, где:
- СП – страховая пенсия
- ИПК – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения гражданину страховой пенсии
- СПК – стоимость пенсионного балла в году назначения страховой пенсии.
В 2022 году = 71,41 руб. Ежегодно увеличивается государством на уровень не ниже инфляции.
- ФВ – фиксированная выплата.
На 1 января 2022 года = 4383,59 руб. Ежегодно увеличивается государством на уровень не ниже инфляции.
Повышение, пенсионный возраст, стаж и баллы
Екатерина Мирошкина
экономист
Профиль автора
В 2022 году произошли сразу две индексации пенсий, в результате они выросли на 8,6%. В среднем неработающие пенсионеры будут получать на 1400 Р больше, чем в 2021 году, — около 19 тысяч рублей. Но повышение коснется не всех пенсионеров.
Еще с начала года вырос пенсионный возраст: для выхода на заслуженный отдых понадобится больше стажа и баллов, чем раньше.
Вот главные изменения для тех, кто получает или только планирует оформить пенсию в 2022 году.
Подпишитесь, чтобы следить за разборами новых законов и анализом финансовой ситуации Подписаться
Теперь пенсионеры будут получать примерно на 1400 Р в месяц больше, но это средняя сумма по России. Фактическая пенсия и доплата зависят от того, сколько пенсионных баллов накопилось у конкретного пенсионера на лицевом счете в ПФР.
Страховая пенсия по старости считается по формуле:
Фиксированная часть + Количество пенсионных баллов × Стоимость одного балла
Фиксированная часть
6564,31 Р
Стоимость 1 балла
107,36 Р
Например, у пенсионера за время работы накопилось 120 пенсионных коэффициентов. Его пенсия в 2021 году составляла 17 883,68 Р:
6044,48 Р + 120 × 98,66 Р
В 2022 году этот же пенсионер будет получать 19 447,51 Р:
6564,31 Р + 120 × 107,36 Р
Многие пенсионеры получают гораздо меньше. Пенсия может быть даже ниже прожиточного минимума, тогда производится социальная доплата.
Если неработающий пенсионер с учетом других социальных выплат получает меньше прожиточного минимума по региону, ему назначается федеральная или региональная доплата. При этом заработанная страховая пенсия тоже индексируется.
С 2019 года пенсионный возраст постепенно повышается, чтобы в итоге женщины уходили на пенсию в 60 лет, а мужчины — в 65.
Каждый год на пенсию выходят люди все более старшего возраста. В 2022 году пенсионером по возрасту можно будет стать только в первом полугодии. Во втором — только тем, кто получил право на пенсию раньше, но почему-то им не воспользовался. В 2023 году право на пенсию по возрасту на общих основаниях не появится вообще ни у кого.
Где используется коэффициент
Как было отмечено ранее, ИПК является базисом при определении размера ежемесячной выплаты.
Однако следует отметить, что индивидуальный коэффициент непосредственно влияет на саму возможность установления выплаты.
Так, в 2023 году продолжается переходный период реформы, в ходе которой ужесточаются требования для выхода на пенсию. Они касаются возраста, стажа и минимального значения ИПК. В текущем году на отдых смогут выйти граждане, удовлетворяющие критериям возраста и стажа, имеющие не менее 25,8 балла.
Если их количество ниже, то права на назначение пенсии не возникает. Соответственно, такие граждане могут либо подкопить необходимое число пенсионных единиц, либо ожидать пять лет, после чего им будет назначена социальная пенсия, размер которой ниже страховой.
По ходу проводимой реформы требования к ИПК повышаются. К ее завершению окончательный минимум для назначения пенсии составит 30 баллов.
Для чего нужна покупка баллов
Чтобы получить страховую пенсию должно одновременно соблюдаться три условия:
- Гражданин достиг пенсионного возраста. В 2022 году он составляет 56,5 лет для женщин и 61,5 – для мужчин, но льготники могут выйти на пенсию раньше (например, многодетные матери или учителя).
- Он накопил нужное количество пенсионных коэффициентов. В 2022 году баллов должно быть не менее 23,4.
- У него достаточный трудовой стаж. В 2022 году – это не менее 13 лет.
Если хотя бы одно из перечисленных выше условий не соблюдается – страховую пенсию не назначат. Например, женщина отработала 15 лет, но накопила только 20 баллов – в страховой пенсии ей откажут.
В случае если через 5 лет после достижения пенсионного возраста накопить нужное количество баллов и стажа не удастся, человек не останется без пенсии: ему назначают социальную пенсию.
Как купить пенсионные баллы
Для людей, которые по каким-либо причинам не готовы накапливать ПБ путем осуществления трудовой деятельности, есть способ восполнить недостаток баллов для выхода на пенсию. Это – покупка пенсионных коэффициентов. Некоторые ошибочно полагают, что достаточно только накопить баллы. Но тут важно помнить, что требования к стажу работы сохраняются и потребуется их выполнить. Если не хватает именно ИПК, но все остальные условия для назначения пенсии соблюдены, то можно готовиться к покупке и спокойно отправляться отдыхать.
Покупка ПБ приравнивается к добровольной уплате взносов в Пенсионный фонд. Зная, что зарплата не даст накопить требуемое количество коэффициентов, то можно заранее заняться этим вопросом, задолго до наступления даты выхода на пенсию. Предложение покупки ИПК можно назвать актуальным для следующих категорий граждан:
- Самозанятых (репетиторов, фрилансеров и т. д.).
- ИП.
- Адвокатов.
- Нотариусов.
- Помощников по хозяйству.
- Людей с низкой оплатой труда и т. д.
Волнующие вопросы и ответы на них
Ответим на вопросы, которые особенно сильно волнуют россиян, уже достигших пенсионного возраста или приближающихся к нему:
- Отменят ли баллы? Нет, в обозримом будущем отмены ИПК не ожидается, они продолжат действовать минимум до 2025-го года, до которого планируется постепенно увеличивать минимальное количество ИПК. В дальнейшем отмена возможна при глобальных изменениях в законодательстве, но они маловероятны.
- Что делать, если баллов в 2023-ом году после выхода на пенсию не хватит? Есть три варианта. Первый – согласиться на социальную пенсию, положенную всем гражданам. Но её размеры на порядок ниже страховой, начисляемой при наличии нужных количеств ИПК и стажа. Второй вариант – продолжить трудиться для накопления не хватающих баллов и увеличения стажа. Третий вариант – приобрести баллы самостоятельно.
- Если пенсионер работает, индексируется ли его ИПК? Нет, балл остаётся таким, каким был в год обращения за оформлением пенсии. Пересчёт осуществляется после завершения трудовой деятельности.
Право на страховую пенсию по старости
Страховой вид пенсионного обеспечения по достижении определенного возраста — это финансовая выплата для компенсации застрахованному лицу заработной платы или других отчислений по причине выхода на пенсию. Выплачивается ежемесячно. Право на получение данной пенсии принадлежит:
- Лицам, достигшим необходимого возраста. С 2019 года в ходе пенсионной реформы возраст мужчин (женщин) постепенно повышается до 65 (60) лет. Определенные категории граждан имеют право на досрочное получение пенсии.
- Страховой трудовой стаж – 10 и более лет. С 2024 года – 15 и более лет.
- Минимальная сумма баллов 16,2. С 2025 года минимум будет составлять 30 баллов.
Назначение пенсий по выслуге лет
Выслуга лет – промежуток трудовой деятельности в конкретных сферах, позволяющий получение отдельного вида пенсионных выплат. Получать такую пенсию, согласно законодательству, имеют право:
- лица, прошедшие службу в армии России;
- космонавты;
- федеральные служащие государственной структуры;
- лётчики и испытатели.
СПРАВКА! Регулирование пенсионных выплат осуществляется ФЗ от 15.12.2001 № 166 «О государственном пенсионном обеспечении в РФ».
У госслужащих есть возможность в получении этого вида пенсионных выплат. Но для этого требуется соблюдение условий, указанных в ФЗ от 27.07.2004 № 79 «О государственной гражданской службе РФ»:
- трудовая деятельность, превышающая 15 лет;
- исполнять обязанности государственных служащих не менее 12 месяцев;
- иметь положительные поводы для увольнения (окончание срока служебной деятельности и другое).
Защитники Родины могут рассчитывать на пенсионные выплаты за выслугу лет, если:
- проходили службу в армии России или странах СНГ;
- служили в рядах армии стран бывшего Советского Союза;
- срок выслуги более 20 лет или достижение пенсионного возраста – 45 лет.
Работники космоса, пилоты и испытатели могут получать пенсию за выслугу лет, если они:
- являются гражданами России;
- трудовой стаж мужчины свыше 25 лет, женщины – свыше 20 лет;
- причина увольнения является законной и положительной.
Как заработать пенсионные баллы
Работник пенсионного возраста может продолжить работу и дождаться, пока не накопится нужное количество баллов. Все расходы на формирование будущей пенсии сотрудника понесет работодатель.
Уплата взносов – обязанность, а не право работодателя. В 2022 году работодатель перечислял взносы по тарифу 22% от зарплаты. Например, за работника с зарплатой в 40 тыс.р. работодатель ежемесячно платил в ПФР 8,8 тыс.р.
Затем поступившие взносы конверовались в баллы. При этом на индивидуальную часть тарифа шли не все взносы, а только 16%, еще 6% направляли на выплаты нынешним пенсионерам.
Максимальное количество баллов, которые можно получить за год – 10.
В 2023 года Пенсионный фонд и Фонд социального страхования объединили в единый Социальный фонд. Теперь взносы уплачиваются по единому тарифу без разбивки по видам страхования.
От единого тарифа страховых взносов (в 2023 году он по умолчанию установлен как 30%) на обязательное пенсионное страхование идет 72,8%. Из общей суммы на индивидуальную часть тарифа перенаправляют 53,4%.
Как определяется число баллов и их стоимость
Страховой взнос – это отчисления с официальной зарплаты, которые перечисляет работодатель в период осуществления работником трудовой функции. Максимальная взносооблагаемая база – предельное значение фонда оплаты труда. За год можно накопить не больше 10 ПБ. Для получения этого предельного показателя нужно платить взносы на обязательное пенсионное страхование с предельной суммы доходов. Если тезисно, то:
- Работодатель перечисляет 22% от заработка сотрудника в ПФР. В последующем эти проценты делятся на части.
- Часть 1: солидарная часть, которая не учитывается при формировании пенсии (6%).
- Часть 2: проценты, идущие на индивидуальный личный счет. Эти средства переводятся в баллы и учитываются при расчете пенсионных выплат (16%).
- Предельная сумма, которая будет учитываться, – 234 400 руб.
- Для получения предельного значения ПБ придется зарабатывать более 120 тысяч рублей (122 083,33 руб., если точно). Если заработная плата меньше 122 тысяч, то она будет рассчитываться пропорционально. Например: заработная плата – 30 000 руб. Тогда: 30 000*0,16*12/234 400=2,457 ПБ.
Что касается взносов на заработок свыше 122 083 руб., то работодатель будет платить их по сниженной ставке – 10%, но они целиком направляются на солидарную часть (при формировании пенсии учитываться не будут).
Есть небольшой нюанс, касающийся малого и среднего бизнеса. Такие предприятия могу платить страховые взносы в размере 15%.
- Заработок сотрудника делится на 2 составляющие: одна – МРОТ, другая – все оставшиеся средства.
- Разбираемся с МРОТ. Тут отчисления делают по обычной ставке (отчисление в размере 30%, 22% идут на пенсионное страхование, из них 16% приходится на индивидуальную часть).
- Оставшаяся часть заработка. Отчисления за нее – 15%, из них 10% — на пенсионное страхование. И все 10% направлены на индивидуальную часть).
- Все взносы, превышающие предельную сумму, облагаются ставкой в 10% (и все эти средства будут направлены на солидарную часть, которая не учитывается в расчете пенсии).
Как формируется и рассчитывается будущая пенсия
Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих основаниях являются:
- достижение возраста 65 лет – для мужчин, 60 лет – для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
- согласно изменениям, внесенным в приложение 5 к Закону № 400-ФЗ, с 01.01.2021 лицам, замещающим государственные и муниципальные должности, должности государственной гражданской и муниципальной службы, указанным в части 1.1 статьи 8 Закона № 400-ФЗ, в отношении которых требования к возрасту при назначении страховой пенсии по старости уже были увеличены с 01.01.2017, темп повышения пенсионного возраста увеличивается с полугода до года, таким образом, темп повышения пенсионного возраста для данной категории лиц синхронизируется с темпами повышения общеустановленного возраста. Право на страховую пенсию может быть реализовано госслужащими при достижении возраста 65 лет для мужчин, 63 лет для женщин (с учетом переходных положений, в том числе приложения 5 Закона № 400-ФЗ). Год достижения возраста, в котором может быть назначена страховая пенсия, определяется исходя из возраста, в котором государственный служащий приобретает право на страховую пенсию по старости по законодательству, действовавшему на 31.12.2016 с учетом требуемого страхового стажа и величины индивидуального пенсионного коэффициента определяемой на день достижения лицом возраста, предусмотренного частью 1 статьи 8 Закона № 400-ФЗ в редакции, действовавшей по состоянию на 31.12.2016.
При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца раньше достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).
- Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19-21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и которые в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2019 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не ранее чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.
- наличие страхового стажа не менее 15 лет (с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
- наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов – не менее 30 (с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
Как учитывают баллы и какие установлены требования
Пенсионные баллы были введены таким образом, чтобы на них не влияла инфляция. Пенсионные баллы начисляются за каждый год службы. Перед выходом на пенсию вы подсчитываете общее количество заработанных баллов и умножаете его на стоимость одного балла в текущем периоде.
Существует переходный период в связи с изменением пенсионного возраста. К 2025 году пожилые люди должны будут иметь не менее 30 баллов, чтобы претендовать на денежные пособия из бюджета.
Баллы и трудовой стаж будут разными для российских пенсионеров в разные периоды:
| Год | Стаж работы | Всего баллов |
| 2020 | 11 лет | 18,6 |
| 2021 | 12 лет | 21 |
| 2022 | 13 лет | 23,4 |
| 2023 | 14 лет | 25,8 |
| 2024 | 15 лет | 28,2 |
| 2025 | 15 лет | 30 |
Если у вас достаточно баллов и лет стажа, чтобы соответствовать минимальным требованиям, вы будете получать фиксированную выплату, которая индексируется каждый год. Если их не хватает, можно обратиться за социальной пенсией, которая назначается на 5 лет позже и значительно ниже. Если расхождение незначительное, вы можете докупить недостающие баллы или продолжить работу на том же или новом месте.